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 002986379/201803-00037
信息分类:
 规章
发布机构:
 法规处
生成日期:
 2018-03-30 10:12
信息格式:
 HTML
关键词:
 税收法治
名称:
 安徽省地方税务局2017年度税收法治建设情况报告
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安徽省地方税务局2017年度税收法治建设情况报告

安徽省地方税务局2017年度税收

法治建设情况报告

 

2017年,安徽省地税局深入学习贯彻党的十八大、十九大精神,认真落实《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》和《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》任务要求,坚持依法决策、规范执行、严密监督,以约束地税机关权力、保护纳税人权利为重点,促进税法遵从和税收共治,法治地税建设稳步推进。现将有关情况报告如下:

一、依法全面履行税收工作职能

(一)严格依法征税。坚持组织收入原则不动摇,税费收入实现平稳较快增长,全年共组织入库税费收入2468亿元,同比增长0.7%。其中:税收收入1321.98亿元,同口径增长15.6%,税收总量稳居全国第12位、中部第3位,社保费收入首次突破千亿元大关,入库1007.58亿元,增长17.9%

(二)依法发挥税收职能。

1.全力服务五大发展。出台《安徽省地方税务局关于发挥地税职能服务五大发展行动计划的实施意见》,制定《贯彻落实五大发展行动计划重要举措分工方案任务清单责任清单》,成立领导小组,下设办公室和5个专项小组,确保任务落实。组织编写《服务五大发展税费政策措施指引》,精准聚集战略重点,着力提升落实能力。

2.积极参与“四送一服”双千工程。充分发挥税收政策措施对企业降成本、激活力、增动能的重要作用。我局作为牵头单位,工作组8月底进驻淮北市,开展入企入园活动,累计调研走访企业101户,收集问题206项。累计举办要素对接会6场、银企集中签约仪式1次,帮助92户企业获得贷款8亿元。

3.有效释放税制改革和税收政策效应。认真贯彻落实国务院6项减税新政和省减负系列措施,全力支持我省实施“去降补”“全创改”“三重一创”等战略。与省财政、省国税联合发布全国首个“省级财税优惠清单”,收录361个财税优惠事项、486项减税(基金)政策,为市场主体打造优惠政策“一本通”。认真执行税费缓缴和社保费阶段性降率政策,为实体经济减负。全年依法落实减、免、缓等税费优惠475.8亿元,创历史新高。

4.依法打击涉税违法行为。查处各类税收违法案件4005件,查补入库税款19.3亿元。与国税部门开展联合稽查499户,查补税款8.2亿元持续深化与公安部门协作配合,加强“行刑衔接”,成立税警联络办公室,统筹指导、有序推进全省税警协作工作,全省16市及39个县(市、区)已设立税警联络办公室。2017年,税警联合办案392件,打掉违法犯罪团伙38个,抓获犯罪嫌疑人182人,挽回国家税款损失9亿元。

(三)深化“放管服”改革,营造“四最”营商环境。

1.深化行政审批制度改革。全面取消非行政许可审批事项,对现有6项税务行政审批事项进行再梳理,提出保留和下放意见,其中省局保留2项,下放市、县局3项。对取消和下放的行政审批事项,做好后续监管确认。着力简化办理程序,升级电子税务局功能,与金税三期对接,实现网上办理,提高审批效能。

2.推行权力清单和责任清单。省局权力事项压缩精简为27项,全省16个市级、105个县级地税机关权责清单全部经当地政府审定公布。针对保留的权力事项,制定《安徽省地方税务局政府权力运行监管细则》,切实做到每项权力都有对应的监管细则,每项权力运行都有具体的标准和抓手。

3.稳步实施商事制度改革。联合省工商局、省国税局建立商事制度改革会商机制,扎实推进“五证合一”“两证整合”。联合国税开发“三证合一”税务端软件,实现与工商、质监等部门信息平台对接,主动抓取信息,为纳税人提供“多证合一”和“一照一码”服务。简化手续、缩短时限,实现“一个平台、一表申报、一处受理、一窗发证”,切实降低行政审批成本,方便市场主体开展经营活动。开发限时办结监控平台,限时办理清税注销。

4.清理规范涉税中介服务开展涉税中介服务事项清理,仅保留“企业所得税汇算清缴评估鉴证”1项中介服务事项。严格落实涉企收费清单制度,切实做到“涉企收费进清单,清单以外无收费”。目前,地税部门涉企收费项目4项,均为政府性基金。

5.加快电子税务建设。实施“互联网+安徽地税”行动计划,建成并全面应用安徽省12366电子税务局,功能涵盖国、地税741项涉税业务,为实名认证的纳税人提供税务登记、资格认定、发票办理、申报纳税、证明办理等6大类565项网上即办服务。加强国税、地税办税服务体系对接,实现网上办税服务系统与省政务平台对接。截止到2017年底,移动办税用户达11.5万人,累计办理申报业务11万多笔,全省有31%的纳税人通过移动办税完成个税12万元申报。省长李国英专门作出批示,予以肯定。

二、提高税收制度建设质量

(一)加强规范性文件监督管理。认真贯彻落实税收规范性文件制定管理办法,做好规范性文件的起草、审查、决定、发布、备案、清理等工作。2017年发布的11件规范性文件均通过征求意见、合法性初审和复审、公平竞争原则评估,统一编号后以公告形式印发,及时向省政府法制办和国家税务总局报备并按意见修订。受理市局税收规范性文件备案20件,责令修订1件,提醒注意事项5件。

(二)开展规范性文件清理。一是按照省政府要求,清理政府涉税文件40件,其中失效24件、建议其他部门清理11件、不列入清理范围3件、保留并修订2件。二是做好“放管服”改革涉及的税收规范性文件清理工作。对2016年、2017年省地税局自行和联合发布的27件税收规范性文件进行清理,对2016年以前的1309件税收规范性文件进行审核。经清理和审核,省局制定的规范性文件均符合党中央、国务院有关“放管服”改革精神和税收法律法规规定。三是做好生态文明建设和环境保护涉及的政府规章、税收规范性文件清理,对责任单位为省地税局的42份法规、规章和规范性文件进行审查,未发现与生态文明建设和环境保护相关法律、行政法规不一致或者相抵触的内容。四是开展存量公平竞争政策清理。清理范围与“放管服”改革涉税规范性文件一致。经清理,未发现有违反公平竞争规则的税收规范性文件。

三、推进依法科学民主决策

(一)完善社会公众参与决策机制。印发《安徽省地方税务局重大行政决策公众参与程序规定》,将公众参与重大行政决策活动情况,作为省地税局重大行政决策的重要依据之一。全年省局网站发布征求意见9件,其中涉及税收政策4件,涉及重要事项5件。对征求的意见建议予以充分采纳吸收,及时向社会公布。

(二)严格执行合法性审查工作制度。严格落实重大事项合法性审查提前介入机制。重大事项由主办单位以纸质材料提请合法性审查,经法规部门集体研究或充分讨论提出意见建议并修改后,提交局长办公会审议。税收规范性文件由法规部门进行合法性审核,未经审核的文件,办公室不予核稿,局领导不予签发。

(三)坚持集体讨论决定。完善省局党组工作规则,坚持“三重一大”等事项集体研究决定。健全党组议事内容目录清单,严格合法合规审查和征求意见建议等前置程序。坚持民主集中制,规范会议表决机制,建立议定事项督办机制,依法科学民主决策。

四、坚持严格规范公正文明执法

(一)健全行政处罚裁量基准动态调整机制。修订《安徽省规范税务行政处罚裁量权实施办法》,对“只规定最高罚款数额没有规定最低罚款数额的”违法行为不再适用减轻处罚。调整后的行政处罚裁量权内容明确,逻辑严密,避免歧义。

(二)推进税收执法“三项制度”试点工作。制定《安徽省地税系统重大行政执法决定法制审核办法》和《安徽省地税系统推行重大税收执法决定法制审核试点实施方案》,为基层单位提供遵循,全年完成重大执法决定法制审核2031件。确定“两为主、两拓展”工作思路,将重大执法决定法制审核拓展到重大决策、规范性文件合法性审查等法制审核,将落实法制审核制度为主拓展到行政执法公示和执法全过程记录制度。在铜陵市局召开现场推进会,以点带面,推动试点工作向纵深发展。

(三)全面推进“双随机、一公开”。将随机抽查扩大到税务登记、认定管理等检查事项,建立“双随机”名录库,开发征管执法项目双随机抽查系统,与省事中事后监管平台有效衔接。在全省范围内随机抽取检查对象24751户,匹配3604名执法检查人员,及时公布抽查情况及查处结果。

(四)严格实施重大税务案件审理办法。县以上地税机关均成立重大税务案件审理委员会,明确工作职责。聘请公职律师为助理审理员协助做好初审工作,邀请法律顾问列席会诊“疑难杂症”。定期与稽查部门进行案源比对,加强督办案件跟踪管理,凡督办案件必须进行重案审理。全年全系统共审结重大税务案件157件。其中,重大行政处罚类案件95件,督办案件1件,司法、监察机关移交案件2件,移送公安机关案件12件,其他案件47件。

(五)开展法治税务基地创建。按照统一领导、分级负责的原则,省、市、县三级依法行政领导小组统筹协调示范创建各项工作。省局建立骨干团队到基层创建单位进行调研督导。将法治税务基地创建工作作为推进依法治税的重要载体和有力抓手,做好申报、评估和推荐工作。年有9家法治基地受到命名表彰。

五、强化权力制约和监督

(一)不断深化税收执法督察。认真组织税收执法大督察,拓展督察内容。组织全面自查、重点检查和抽查,通过调阅资料、查询数据、核实疑点、调查问卷、明察暗访、走访纳税人、发布公告征询意见等各种行之有效形式开展督察、发现问题。开展远程督察,编制数据脚本,对“金三”软件数据的提取和比对,向基层推送1万多条疑点数据信息督促自查核实。开展专项督察项目158个,督察336个单位,发现问题584个,限期整改到位。

(二)强化落实税收执法责任制。加大税收执法工作监督力度,坚持“人控+机控”相结合,应用内部控制监督平台,开展税收执法指标扫描工作,及时发现风险疑点信息,推送整改。全系统发现税收执法过错7099起,以批评教育、书面检查、通报批评等形式追究1512次。

(三)稳妥推进内控机制建设。按照“两覆盖、两优化、两提升”总体要求,围绕“制度+科技”目标,加强内控工作组织保障,制定8个内控专项制度及配套操作指引,启动应用软件的内控内生化工作,扎实做好系统内控监督平台上线工作。

(四)切实加强内外监督。执行税收违法案件“一案双查”制度,定期通报和曝光违法行政典型案例。通过金税三期系统随机抽取全省58份稽查案卷进行评审。在省地税局互联网站发布省地税局机关各部门联系电话,动态更新发布省地税局“3+2”清单,接受社会各界监督。全年省局门户网站受理局长信箱62条,解答网上咨询1983条。全系统信访问题162件,其中网上信访115件,来信21件,接待来访26112人次。办理人大建议4件、政协提案6件。

六、完善权利救济和纠纷化解机制

2017年,全省地税系统收到行政复议14起,受理8起,不符合受理条件未受理的6起,依法做到应受尽受。经过审理,驳回3起,变更1起,申请人撤回申请1起,调解和解3起。全系统办理诉讼案件6起,经过审理,驳回诉讼请求的4起,法院裁定准许原告撤回起诉的1起,未审结1起。

(一)加强纠纷预防机制建设。注重源头防范,引导和支持纳税人理性表达诉求。在税收征管和纳税服务过程中谨守权责边界,严格按照法定权限和程序行使权力,保障行政相对人知情权、申辩权、救济权等合法权利。绝大多数涉税行政争议都能通过税法宣传、纳税辅导、沟通协调、和解调解等方式解决,从根本上减少行政复议和行政诉讼案件的发生。

(二)健全行政复议案件审理机制。贯彻落实《安徽省地方税务系统税务行政复议和解调解办法》,在办理行政复议案件中尽可能地为当事人搭建沟通协调的工作平台。严格遵守税务行政复议规则,按照规定的程序、时限办事,注重与各方面的沟通协调。

(三)强化风险管理有效化解争议。增强证据意识。积极推行执法全过程记录制度试点,运用视频监控、执法记录仪,实现对税收执法的全程记录和监督。严守程序规范。加强对证件出示、两人以上执法、权利告知、取证、文书审核送达等程序执行情况的检查力度,杜绝程序缺陷,规避执法风险。严格按照法定权限和程序行使权力。

(四)积极推动主要负责人出庭应诉。贯彻落实税务总局及省政府行政应诉工作要求,明确各级地税机关的主要负责人是本机关行政应诉工作第一责任人,应积极出庭应诉。主要负责人不能出庭的,由分管负责人出庭应诉。2017年,省地税局分管局领导出庭应诉1起信息公开案。

七、全面推进政务公开

印发《2017年全省地税系统政务公开政务服务工作要点》,明确整体推进目标和八项主要工作。出台推进决策、执行、管理、服务、结果公开和重点领域信息公开、政策文件解读,回应社会关切、扩大公众参与等方面的制度文件,使政务公开的条目更清晰,程序更规范,责任更明确。全年网站发布信息2413条,发布政策解读11件,举办在线访谈3期,同时,规范依申请公开工作,从受理、办理、答复三个环节规范依申请公开的办理。全年收到依申请公开申请18件,答复受理18件。完成省地税门户网站办事指南替换,实现与省政务服务平台同源发布,第一批实现与安徽省政务平台联网。

八、增强全社会税收法治观念

(一)提升领导干部法治理念。印发《安徽省地方税务局领导干部学法制度》,制定《2017年度领导干部学法计划》,推进学法活动日常化、规范化。省局党组书记、局长倪玉平同志履新后,即为各市局、省局局属各单位主要负责人作了一场专题法治辅导报告。全年通过会议集中学法4期,专题学法4期。7月中旬,举办领导干部依法行政专题培训,省、市、县局分管法治工作的负责同志50余人参训。

(二)增强地税人员法治意识。开展“岗位大练兵、业务大比武”活动,将税收法律法规作为练兵比武的重要内容。2017年全省地税系统1.2万人参加练兵考试,做到全员练,全员比。2017年省局实施培训项目47个,均将法治作为必训内容。全系统近9000名税干参加全省公务员法律法规知识测试,通过率达98.6%。全系统干部在线学员10680人,人均学时48.06小时,通过率100%

(三)构建税收共治格局。推动《安徽省税收保障办法》出台,12月份经省政府常务会议审议通过,201831日起正式施行,对维护税收公平,保障纳税人权益,强化税务监督,堵塞税收漏洞,形成税收共治等方面将发挥重要作用。深入落实国地税合作规范,推进合作示范品牌验收和市级合作示范区建设,加强协同监管。打通省际之间、国地税之间横向通道,建立税务系统内部追逃清单及风险情报信息共享。共同评定全省纳税信用A级纳税人,激励企业依法诚信纳税。与省食药局、省工商局、省民政局等17家单位签订联合惩戒合作备忘录。与工商、银行、海关互相采纳信用结果。与省高院等部门合作,对被执行人失信行为实施联合惩戒,逐步扩大税务、银行信用信息共享范围,2017年,为6410户信用良好的中小企业争取“税融通”贷款123.22亿元。

九、加强税收法治工作队伍建设

(一)健全地税机关法制机构。组织开展省、市、县三级法制机构建设情况大调研,对法制机构和专业人员进行优化调整。省地税局政策法规处调整主要负责同志(为公职律师),另调配1名公职律师到政策法规处工作;大多数市局法规科配备一名法律专业人员,部分市局将法律专业人员充实到法规岗位;县级地税机关普遍成立法制建设办公室,确定业务骨干负责法制工作。

(二)完善税收执法人员管理。组织系统新进人员参加全国税务系统2017年度执法资格统一考试,报名参考440人,实际参考429人。将执法资格考试工作纳入绩效考核,对通过率后三名的市局予以绩效扣分。

(三)认真落实公职律师和法律顾问制度。制定《安徽省税务系统公职律师管理办法》。2016年,全省地税系统公职律师队伍基本建立,2017年取得律师工作证21人,年人均参与办理重大行政决策等事项33.43件(次)。印发《安徽省地税系统推行法律顾问制度实施方案》,县以上地税机关均聘请了法律顾问。2017年,省局法律顾问参与民事案件诉讼活动3起、行政应诉案件2起、行政复议案件2起。

十、健全依法治税领导体制机制

(一)加强依法行政领导小组建设。落实依法行政领导小组议事规则,重要法治工作均召开依法行政领导小组会议研究。2017年,省地税局召开依法行政领导小组会议4次,专题研究贯彻落实“十三五”规划、“三项制度”试点、法治基地创建等工作。

(二)开展工作督查。将开展法治政府建设情况纳入督察重点内容,2017年对16个市局、140个县(市、区)局工作开展情况进行了督查。

(三)纳入绩效考核。完善依法行政考核工作机制。将法治地税建设的主要内容纳入绩效指标,并将指标任务逐一分解到部门、岗位、节点,实现指标科学分解,责任共同绑定,全年认真考核,结果严格兑现。

2017年,安徽地税法治建设成效明显,省领导和税务总局领导先后46对安徽地税工作批示肯定。普法工作在省法治宣传领导小组成员单位工作会议上做了经验介绍。省局在全国绩效考评中位列第11位,比上年前进3位,连续2年被评为绩效考核先进单位;全系统19家单位被评为“第五届全国文明单位”、106家单位被评为“第十一届安徽省文明单位”。同时必须清醒看到,对照十九大新精神,新时代全面依法治国要求还存在一定差距,税收法治观念仍需提高;税收法治环境仍需优化;税收执法仍需规范,税收执法风险意识仍需加强,全面推进依法治税任重道远。

2018年,安徽地税将以党的十九大精神为指引,深入贯彻全面依法治国新要求,按照省委、省政府和税务总局的统一部署,深入推进依法治税,全力开创法治地税建设新局面。一是进一步提升站位,深化认识。紧紧围绕党的十九大的新定位、新判断、新要求,以更高的站位、更宽的视野去认识依法治税,深化依法治税实践,切实增强紧迫感和责任感,主动适应新形势,认真落实新要求,不断推出新举措,奋力开创新局面。二是坚持问题导向抓重点补短板强弱项上水平依法履行税收工作职能,组织税费收入,发挥税收调控作用,营造优质营商环境,大幅提升纳税满意度。坚持严格规范公正文明执法,全面推进 “三项制度”试点工作。强化权力制约监督,推进内控机制信息化升级版建设,进一步加强巡视、督察内审、督查、监察等方面监督,自觉接受外部监督。坚持有权必有责、用权受监督、违法必追究,深化税收执法责任制。健全税务人员法治培训长效机制,切实提高税务人员运用法治思维和法治方式解决实际问题的能力。落实纳税信用管理办法和税收“黑名单”制度,加强信用评价结果应用。落实“谁执法谁普法”普法责任制,把普法作为推进税收法治建设的基础性工作,把普法责任贯穿到行政审批、执法监管、行政处罚、行政复议等税收行政执法全过程。扎实开展税收法治基地和普法教育示范基地建设,选树典型,打造品牌。加强税收法治工作队伍建设,突出基层基础,严格执法资格管理,注重法律知识与税收知识融合,培养税务法治领军人才和骨干人才。 进一步推进公职律师制度,建立政府购买法律服务新模式。三是突出“关键少数”,狠抓工作落实突出抓好各级领导,使之成为尊法学法守法用法的带头者、引领者。坚持把法治思维作为第一思维,尊重法律地位,敬畏法律权威。自觉带头学习法律知识,注重学用结合、知行合一。各级党组理论学习中心组把学法作为重要内容,系统举办的各类培训班把法律知识作为必修课,采取专题讲座、名家讲堂、案例研讨、模拟法庭、旁听庭审等形式,着眼实战应用,提升学习效果。把对法治的尊崇、对法律的敬畏转化成思维方式和行为方式,做到在法治之下想问题、作决策、办事情。运用法治思维谋划工作,运用法治方式处理问题,保证宪法和法律得到遵守和执行。

 
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Produced By STCMS PublishDate:2018-07-04 17:13:06