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《安徽省深化国税、地税征管体制改革实施方案》有关情况解读
发布日期:2016-12-13来源:安徽省地方税务局浏览次数:

2015年10月13日,中央全面深化改革领导小组第17次会议审议通过《深化国税、地税征管体制改革方案》(以下简称中央《方案》)。2016年9月27日,省委全面深化改革领导小组第11次会议,审议通过《安徽省深化国税、地税征管体制改革实施方案》(以下简称《实施方案》),10月13日,省委办公厅、省政府办公厅联合印发。为什么要出台我省《实施方案》?我省征管体制改革的重点和亮点有哪些?近期,省地税局、省国税局对《实施方案》的具体内容和热点问题进行了详细解读。

问:请介绍一下我省出台《实施方案》的主要背景和意义?

答: 1994年,我国实行分税制财政管理体制改革,建立了分设国税、地税两套税务机构的征管体制,20多年来取得了显著成效,为调动中央和地方两个积极性、建立和完善社会主义市场经济体制发挥了重要作用。但与经济社会发展、推进国家治理体系和治理能力现代化的要求相比还存在一些问题,如:职责不够清晰、执法不够统一、办税不够便利、管理不够科学、组织不够完善等问题。上述问题在安徽税收征管中也不同程度地存在,直接影响了税收职能作用的有效发挥,影响了税收事业的长远发展。我省《实施方案》的制定,就是根据中央《方案》的统一部署,在国税、地税机构分设的基础上,通过改革,着力解决我省税收征管体制运行中的深层次矛盾,推进税收征管现代化,为决战决胜全面小康、建设“五大发展”的美好安徽发挥税务部门应有的作用。

深化国税、地税征管体制改革是落实十八大和十八届二中、三中、四中、五中、六中全会精神及习近平总书记系列重要讲话精神的必然要求,是顺应纳税人期盼的民心工程,是服务国家治理现代化的基本要求,是推进我省税收事业科学发展的重大举措。按照《实施方案》确立的目标,随着征管体制改革的深入推进,到2020年,我省建成与国家治理体系和治理能力现代化相匹配的现代税收征管体制,降低征纳成本,提高征管效率,增强税法遵从度和纳税人满意度,确保税收职能作用有效发挥,促进全省经济健康发展和社会公平正义。

问:我省《实施方案》有哪些主要特点?

答:一是对接中央改革要求。充分体现中央《方案》精神,坚持国税、地税两套机构合作不合并。发挥国税、地税各自优势,推动服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合。二是承接中央改革任务。以中央《方案》为核心,逐项梳理中央《方案》和税务总局部署的各项改革任务,既聚焦解决纳税人办税过程中的“痛点”、“堵点”,又立足于管得好和管到位,体现了简政放权与创新管理相结合,优化纳税服务与加强税收管理相结合,充分发挥税收职能作用,促进经济持续发展、民生日益改善、社会不断进步。三是提升安徽改革经验。在贯彻落实中央《方案》改革原则的前提下,结合安徽实际,细化相关内容,提出具体举措,将近年来我省税务部门工作实践的经验做法上升为制度安排,科学融入我省顺应纳税人期盼和全省发展所需的重要内容,推动我省税收事业在新的起点上不断取得新的发展。

问:我省深化税收征管体制改革有哪些重点任务?

答:我省《实施方案》涵盖税收征管全过程、各环节,涉及税收工作方方面面,是一个全景式、立体化的改革方案,共有5大方面27类改革事项,重点任务可以概括为“五个好”,即:分好工、服好务、管好税、治好队、聚好力。 “分好工”就是理顺征管职责划分,明确国税和地税之间、地税和其他部门之间的职责,着力解决国税、地税征管职责交叉以及部分税费征管职责不清等问题。 “服好务”就是创新纳税服务机制,加快建设服务型税务机关,着力解决纳税人办税不规范、不便利等“痛点”“堵点”问题。 “管好税”就是转变征收管理方式,推进税收征管现代化,着力解决税收征管针对性不强、实效性不高问题。 “治好队”就是优化税务组织体系,加强税务干部队伍建设,着力解决机构设置、资源配置与税源状况、工作要求匹配不够科学、不够合理等问题。“聚好力”就是构建税收共治格局,营造良好税收发展环境,着力解决税收社会环境不够优、诚信纳税意识不够强等问题。

问:如何理顺国税、地税和相关部门之间的征管职责?

答:1994年分设国税、地税两套机构时,两家征管职责比较清晰,但随着分税制财政体制的调整,企业所得税的征管职责划分经历了两次变化,有的纳税人企业所得税由国税部门征管,有的由地税部门征管,产生了“一个税种两家管”的状况,有时会出现政策解释、执法标准、执法力度不统一等问题,纳税人反响比较强烈。营改增试点全面推开后,国税和地税的征管工作量出现明显变化,需要对国税、地税和相关部门的征管职责进行明确和调整。改革到位后,中央税、地方税、共享税和非税收入的征管职责将会更加清晰。

一是明确征管范围。中央税由国税征收,地方税由地税征收。按照中央部署,根据税种属性和方便征管的原则,确定共享税的征管范围。二是坚持税费联动。按照省政府的部署,发挥地税部门税费统征效率高等优势,履行好相关行政事业性收费、政府性基金等非税收入项目的征收职责。积极推动我省非税收入法治化建设,推动建立健全地税部门统一征收收费基金等地方性法规,研究制社会保险费征缴办法。三是坚持便利办税。按照有利于方便纳税和降低征收成本的原则,我省国税、地税部门可以互相委托代征有关税费。比如:国税部门委托地税部门征收纳税人销售取得的不动产和其他个人出租不动产应缴纳的增值税;地税部门委托国税部门征收代开发票环节地方税费等。当然,我们也要认识到,理顺国税、地税征管职责划分,是随着财税体制改革推进而动态调整的过程,并非一蹴而就。

问:税收征管体制改革将给纳税人带来哪些获得感?

答:税务部门直接面对纳税人,优化纳税服务,关系到市场主体的活力,关系到税务机关乃至党和政府的形象。近年来,全省税务系统不断优化纳税服务,有效提升了纳税人的满意度。但客观上也存在办税标准不统一、资料报送不规范等问题。征管体制改革坚持问题导向,从纳税人最期盼的领域改起,提出一揽子措施,让纳税人在征管体制改革中有更多的获得感,分享更多的改革红利。

一是让纳税人获得更规范的服务。实施纳税服务、税收征管规范化管理,推行税收执法权力清单和责任清单并向社会公告,最大限度规范税务人,让规范成为习惯、成为自然,实现全省税务系统服务一个标准、征管一个流程、执法一把尺子。

二是让纳税人获得更便利的服务。拓展纳税服务空间、时间和领域,有效缩短纳税人办税时间,努力让纳税人少跑腿、少费时、少花费,不断减轻纳税人办税负担。例如:2016年基本实现省内通办,2017年基本实现跨区域经营企业与全国其他地区通办。建设电子档案系统,实行纳税人涉税信息一次采集、按户存储、共享共用。加快推行办税无纸化、免填单。

三是让纳税人获得更高效的服务。全面推行国税、地税合作规范,实现合作常态化、机制化。通过深度合作,实现服务一体化、管理协同化。例如:国税、地税部门落实联合办税合作事项,让纳税人“进一家门、办两家事”;建设融合双方业务的电子税务局,实现网上办税业务全覆盖;2016年,省地税局实现12366服务热线省级集中,全面提供能听、能问、能看、能查、能约、能办的“六能”型服务。

四是让纳税人获得更舒心的服务。对纳税信用好的纳税人,在资料报送、发票领用等方面提供更多便利,减少税务检查频次或给予一定时期内的免检待遇。国税、地税联合开展纳税信用级别评价、联合发布评价结果,建立企业与个人信用记录,推进诚信联合激励,将纳税信用与信贷融资挂钩,便利企业融资。开展纳税人满意度抽查,促进税务机关优化服务,让纳税人办税更加舒心、更受尊重。

我省《实施方案》用了很大篇幅来强调如何进一步为纳税人提供更好服务,改革举措“含金量”很高。税务部门将通过扎实的工作,把这些措施落实到位,让纳税人和社会公众有更多的获得感。

问:我省《实施方案》要求转变税收征管方式,税务部门将在哪些方面实现转变?

答:税收一头连着纳税人,一头连着国家。税务部门深化征管体制改革,既要优化服务,让纳税人有更多获得感,也要通过转变征收管理方式,提高税收征管质效,更好的服务国家治理。我省《实施方案》吸收借鉴现代税收征管成功实践和经验,顺应发展形势,聚焦“着力解决税收征管针对性、有效性不强问题”,努力实现“四个转变”。

一是由主要依靠事前审批向加强事中事后管理转变。深化行政体制改革、转变政府职能,要坚持“放管服”三管齐下。在深化税收征管体制改革过程中,一方面大力推行纳税人自主申报,还权还责于纳税人。另一方面,完善包括备案管理、申报管理、信用管理、税务稽查等在内的事中事后管理体系。规范备案管理,明确备案程序、监管措施和法律责任,增强备案管理刚性。实施实名办税制度,强化诚信纳税意识和法律责任意识。

二是由无差别管理向分类分级管理转变。随着“五证合一、一照一码”、“两证整合”等商事制度改革的推进,我省纳税人数量快速增长。税务机关人少事多的问题日益突出。如果继续采取以往“撒胡椒面”的管理方式,风险较大、效率不高。下一步,在保持税款属地入库不变的前提下,对纳税人和涉税事项进行科学分类,对各层级、各部门管理职责进行合理划分。运用风险管理的理念和方法,依托现代信息技术,提升部分复杂涉税事项的管理层级,将有限的征管资源配置于税收风险或税收集中度高的纳税人,实施规范化、专业化、差异化管理。

三是由所有纳税人都实行属地管理向提升大企业税收管理层级转变。在纳税人申报等涉税基础事项实行属地管理、不改变税款入库级次的前提下,将大企业复杂涉税事项提升到省级税务机关集中进行。属地税务机关发挥了解企业的比较优势,负责信息采集、风险应对、日常管理与服务等业务事项。充分利用金税三期上线后集中的数据资源,深化税收数据分析应用,加强跨国、跨地区大企业的税收服务与监管。

四是由经验管理向大数据管理转变。运用大数据,加强对纳税人的服务和监管,这是转变政府职能的重要手段。 2015年,制定“互联网+税收”行动实施方案,多个重点项目已经上线运行。今年1月1日,全省税务系统正式上线运行金税三期系统,为税收事业的跨越发展插上金色的翅膀。在这个基础上,《实施方案》指明下一步税收信息化建设的方向。建设自然人征管系统,深入推进与其他政府部门的信息共享。深度挖掘税收数据信息这座“金山银库”,加强税收大数据增值应用,使之更深刻地反映全省经济运行状况,为增强我省治理能力提供有力支撑。

问:税务部门将如何加强税务干部能力建设?

答:税务系统队伍大、层级多、分布广,实行垂直管理,干部思想日趋活跃、多元。面对艰巨繁重的改革发展任务,我们比以往任何时候都迫切需要一支政治坚定、业务精通、执法文明、管理严格、清正廉洁的专业化干部队伍。为加强干部能力建设,我省《实施方案》主要明确了四个方面的重点:

一是加强系统党的建设。 “办好中国的事情,关键在党,关键在党要管党、从严治党”。按照《实施方案》的要求,坚持党建工作与税收工作同部署、同落实、同考核,抓党建、聚合力、促税收。加大对市县税务部门的领导和规范力度。把党的思想政治建设融入日常税收工作,进一步提升全省税务系统各级党组织建设的科学化、制度化、规范化水平。

二是实施人才强税战略。税收兴盛,人才为本。深化征管体制改革,实现税收现代化,需要一群不忘初心,勇于创新的人为之努力奋斗。加强和改进干部教育培训,提升税务干部的专业化能力和综合素质,加大高端人才培养和引进力度,在税收征管、税务稽查、信息化、纳税服务、行政管理等各方面努力打造一批忠诚干净担当的高素质人才。

三是持续推进绩效管理。按照税务总局部署,从2015年起,我省税务系统全面实行覆盖组织和个人的绩效管理。下一步,围绕推进税收现代化的战略目标,实施战略绩效管理。充分发挥绩效管理的“指挥棒”作用,努力建设“绩效税务”。开展“数字人事”制度改革试点,适时推广到全省税务系统,逐步实现干部管理日常化、日常管理指标化、指标管理数字化、数字管理累积化、累积管理可比化、可比管理挂钩化、挂钩管理导向化。

四是落实全面从严治党主体责任和监督责任。党风廉政建设永远在路上,一刻都不能放松。干部既要善待,又要严管。按照“制度加科技、管税又带队”的工作思路,将内控制度和要求嵌入到税收征管和财务管理软件中,形成依靠制度和科技管人、管事、管风险、强税收的严密监督体系。

问:构建税收共治格局对加强税收征管非常重要,税务部门将如何发力推动?

答:税收与政治、经济、社会、文化和民生各领域息息相关。深化国税、地税征管体制改革,提高税收征管能力,需要方方面面的支持、配合和保障。税务部门在多年的工作中,一直高度重视并积极推动税收共治格局建设。比如:政府各部门掌握着大量的涉税信息,这对我们加强税收征管特别是自然人征管十分重要。税务部门努力争取省委、省政府的重视,2014年,推动省政府印发 《安徽省人民政府关于建立涉税信息交换与共享机制的通知》,明确相关部门的涉税信息交换与共享要求。今年,与17个省直机关以及有关单位签订了信息共享协作备忘录,或者共同发文部署,明确部门信息共享交换的内容、形式和要求,建立征管协作机制。这对加强征管发挥了重要的作用。另外一个值得大家关注的情况是,税务部门每年要对纳税人的纳税信用等级进行评价,评价结果和多个部门共享。省政府金融办等多家部门联合在全省实施“税融通”业务,金融机构根据中小微企业纳税情况,向依法诚信纳税的中小微企业提供一定数额的信用贷款或担保贷款。依法诚信纳税的中小微企业,可以将纳税记录作为企业信用,向金融机构贷款申请。今年1-10月份,累计发放“税融通”贷款近97.66亿元。我省出台的《实施方案》,不仅充分肯定这些成果,将其上升为制度安排,而且提出要建立党政领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与的税收共治格局,着力解决税收环境不够优、全社会诚信纳税意识不够强等问题,这是改革成功的重要保障,是改革系统性、整体性、协同性的体现。

党政领导,是在各级党委政府的领导和支持下,统筹税务部门与涉税各方力量,建立健全全社会协税护税机制。税务主责,是在构建税收共治格局中,税务部门要积极发挥作用。部门合作,是行政、司法等相关部门积极协助税务部门开展税收征管工作,为更好地获取第三方信息、确保税法严格实施提供有力支持。社会协同,是充分调动社会各方力量,为税收工作营造良好的社会环境,推动更好的开展税收征管。公众参与,是积极争取包括纳税人在内的社会公众广泛参与到税收治理中来,集众智、聚众力,推进税收工作更好地顺民心、合民意。

下一步,税务部门将以贯彻我省《实施方案》为契机,与相关部门紧密配合,进一步推动我省税收共治格局建设。核心任务:一是推进涉税信息共享。社会第三方要向税务部门提供涉税信息,解决征纳双方信息不对称问题,助力税务机关实施“信息管税”。二是拓展跨部门税收合作。实现税务部门与相关部门的信息共享、管理互助、信用互认、服务合作和联合奖惩。三是健全税收司法保障机制。从涉税刑事司法保障,涉税司法审判保障、涉税法律服务保障三个层面,建立司法保障机制。四是加强税法普及教育。将税法作为我省普法教育的重要内容,加大税收法律法规政策的宣传教育力度。把税法教育纳入国民教育休系,深化教育部门与税务部门的合作,在全省开展送税法进校园活动。开展经常性的税收宣传工作。

问:我省税务部门将采取哪些措施确保改革顺利推进?

答:一分部署,九分落实。2016年以来,全省各级税务机关就把深化征管体制改革工作作为与组织收入工作同等重要的“一号落实工程、一号督查事项、一号考核任务”,持续推进,确保改革不“空转”。目前,各项改革任务的推进有序、有力,成效已经初步显现。下一步,我们继续按照省委、省政府和税务总局的工作部署,持续推进落实,确保2020年基本建成现代税收征管体制。

一是进一步统一思想。以我省《实施方案》审议通过和印发为新的契机,进一步将思想和行动统一到中央、省委、省政府和税务总局的重大部署上来,把省委、省政府主要领导关于深化征管体制改革的重要讲话精神贯穿到税务系统征管体制改革全过程。再鼓劲、再发力,以时不我待、奋勉争先的紧迫感和敢于担当、勇毅笃行的责任感,推动税务干部发扬工匠精神,按照改革的时间表、路线图扎实开展工作。

二是进一步强化领导。年初,我省税务系统已经层层成立贯彻落实《深化国税、地税征管体制改革方案》工作领导小组和督促落实小组,将改革作为重大政治任务,层层推进。领导小组和督促落实小组要持续发挥作用,强化领导责任和督促责任,推动落实。及时向各级党政领导汇报《实施方案》要求,报告税务部门推进征管体制改革的工作计划、实施情况及重点、难点,争取各级党委政府更多支持。加强与相关部门的沟通联系,推动相关部门落实具体的支持措施,确保各项改革部署落实到位。

三是进一步明确责任。将贯彻落实《实施方案》纳入绩效管理和督查督办的重点事项。下一步,对照《实施方案》,修订完善路线图、时间表和责任书,确保省委、省政府和税务总局下发的改革配套文件与改革任务不缺项、不漏项。梳理已经确定的工作计划,检查各项改革任务进展和成效,研究制定工作措施,出实招、求实效。加强各项改革任务的督办调度、改革督察、跟踪问效,确保改革落实“不走样”、改革效果“不打折”。

四是进一步营造改革氛围。高度重视《实施方案》及其落实工作的舆论宣传。及时反映改革实践,展示改革成果,宣传改革创新的鲜活事例。掌握舆情动态,及时回应社会关切,增强纳税人和社会公众对征管体制改革的知晓度、共识度和参与度,为税务系统深化征管体制改革营造良好环境。

总之,深化征管体制改革意义重大、影响深远,省地税局、省国税局将在省委、省政府和税务总局的领导下,全力以赴抓改革、促发展,最大限度发挥税收职能作用,最大限度释放改革红利,为坚定不移闯出新路、决战决胜全面小康、建设创新协调绿色开放共享的美好安徽作出更大贡献!

 

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Produced By STCMS PublishDate:2016-12-18 14:48:27